La Auditoría Forense, aplicada a las diferentes áreas, surge con los intentos por detectar e investigar el fraude cometido en los documentos, actos y otros necesarios para la elaboración de los Estados Financieros posteriormente, se ha ido ampliando su campa de acción en la medida en que han desarrollado técnicas específicas para combatir el crimen organizado Y trabajar estrechamente con la administración de justicia, sirviendo como perito experto o auxiliar de la misma.
Este documento sustenta la revisión, análisis, normatividad y teoría existente tanto nacional e internacional relacionados con la Auditoría Forense y el fraude desde diferentes puntos de vista, lo que permite identificar de forma clara aspectos generales como definiciones historia, características, etapas y procedimientos del tema a tratar, permitiendo obtener un parámetro inicial para quien quiera profundizar en cada una de ellas; y de las técnicas que ofrece la Auditoría Forense en la detección de delitos, a un investigador en este tipo de temas y en especial para la Contaduría pública en el desarrollo de sus actividades profesionales, como lo son la Contabilidad, la Auditoría y la Revisoría Fiscal. o cualquier otro profesional que esté interesado en el tema.
Tabla de contenido
Introducción
Capítulo
Ciencias forenses
1.1. Antecedentes
1.2. Definición de las ciencias forenses
1.3. Marco legal
1.4. Ciencias auxiliares
1.5. Objetivos de la disciplina criminalística
1.6. Conceptos de las ciencias forenses
Capítulo 2
Auditoría Forense
2.1. introducción
2.2. Definición
2.3. Funciones de la Auditoría Forense
2.4. Cualidades, requisitos y habilidades de un auditor forense
2.5. Cuadro de diferencia entre la Auditoría General y la Auditoría Forense
2.6. Perfil psicológico de un delincuente de cuello blanco
2.7. Papel del contador público en la Auditoría Forense
2.8. Perito auxiliar de la justicia
2.8.1. Prueba e informe pericial
2.8.2. Contenido del informe pericial
2.9. Campo de acción del auditor forense
Capítulo 3
Auditoría forense aplicada al medio ambiente
3.1. Introducción
3.2. Antecedentes
3.2.1. La teoría del Big Bang
3.2.2. La teoría religiosa según el Cristianismo y el Catolicismo (Génesis)
3.2.3. La teoría geocéntrica
3.2.4. La teoría heliocéntrica
3.2.5. La antimateria
3.3. Definición de la Auditoría Forense aplicada al medio ambiente
3.4. Fraudes que se cometen en contra del medio ambiente
3.4.1. En los abióticos (agua)
3.4.2. En los bióticos fauna
3.4.3. En el medio ambiente empresarial
3.5. Normas nacionales de protección al medio ambiente
3.5.1. Nacionales
3.5.2. Normas internacionales de protección al medio ambiente adoptadas por Colombia
3.5.3. Otras normas internacionales
3.6. Aplicación de la Auditoría Forense en el medio ambiente. Casos nacionales
3.6.1. Deforestación en el Amazonas
3.6.2. Casos internacionales
3.7. Práctica de la Auditoría Forense aplicada al medio ambiente
Capítulo 4
Auditoría forense aplicada a lo cultural
4.1. Introducción
4.2. Antecedentes
4.2.1. La Edad Antigua
4.2.1.1 Cultura mesopotámica
4.2.2. Edad Moderna
4.3. Definición de la Auditoría Forense aplicada a lo cultural
4.4. Fraudes que se cometen en lo cultural
4.5. Normas nacionales
4.6. Normatividad internacional
4.7. Casos de fraude que se cometen en lo cultural- internacional
4.8. Casos de fraude que se cometen en lo cultural- nacional
4.9. Práctica de la Auditoría Forense aplicada a lo cultural
4.9.1. Planificación del caso
4.9.2. Trabajo de campo
4.9.3. Diagnóstico del caso
4.9.4. Conclusiones de la Auditoría Forense aplicado a lo cultural
Capítulo 5
Auditoría forense aplicada a lo social
5.1. Introducción
5.2. Antecedentes
5.3 Definición de la Auditoría Forense aplicada a lo Social
5.4 Fraudes que se cometen contra lo socia
5.5 Normatividad nacional que forma parte de la Auditoría Forense aplicada a lo social
5.6. Normatividad internacional
5.7. Casos en los cuales se aplica la Auditoría Forense a lo social
5.8. Caso social en el cual se aplica la Auditoría Forense
5.8.1. Planificación del caso
5.8.2. Trabajo de campo
5.8.3. Diagnóstico Y resultados del caso
5.8.4. Conclusiones de la Auditoría Forense aplicada a lo social
Capítulo 6
Auditoría forense aplicada a la política
6.1. I ntroducción
6.2. Antecedentes
6.2.1. Características
6.2.2. Definición de la política
6.3. Definición de Auditoría Forense aplicada a la política
6.4. Fraudes que se cometen en contra de la política
6.5. Normas internacionales en lo político
6.6. Normas nacionales en lo político
6.7. Casos de delitos cometidos contra la político
6.8. Caso en el cual se aplica la Auditoría Forense aplicada a la política carrusel de la contratación
6.8.1. Planificación de la auditoría forense
6.8.2. Trabajo de campo
6.8.3. Diagnóstico
6.8.4. Resumen del caso
Capítulo 7
Auditoria forense aplicada a la tecnología
7.1. Introducción
7.2. Antecedentes
7.3 Definición de la auditoria forense aplicada a la tecnología
7.4. Fraudes que se cometen en contra de la tecnología
7.5. Normas nacionales
7.6. Normas internacionales
7.7 Casos nacionales con fraudes tecnológicos
7.8. Casos internacionales donde se cometieron fraudes tecnológicos
7.9. Caso en el cual se aplica la Auditoría Forense
7.9.1. Planificación del caso
7.9.2. Trabajo de campo
7.9.3. Diagnóstico
7.9.4. Resumen del caso
Capítulo 8
Auditoría forense aplicada a lo administrativo y financiero
8.1. Introducción
8.2. Antecedentes
8.2.1. Administrativo
8.2.2. Financiero
8.3. Definición de la Auditoría Forense aplicada a lo administrativo y financiero
8.4. Fraudes que se cometen en contra de lo administrativo y financiero
8.5. Normas nacionales para el manejo de lo administrativo y financiero
8.6. Normas internacionales para el manejo de lo administrativo y financiero
8.7. Casos nacionales en los cuales se cometieron fraudes administrativos y financieros
8.8. Casos a nivel internacional donde se cometieron fraudes en lo administrativo y financiero
8.9. Caso en el cual se aplica la Auditoría Forense
8.9.1. Planificación del caso a investigar
8.9.2. Trabajo de campo
8.9.3. Diagnóstico
8.9.4. Resultados del caso
Bibliografía
Índice de cuadros
Cuadro 2.1. Diferencias entre la auditoría general y la forense
Cuadro 3.1. Factores abióticos y bióticos
Cuadro 3.2. Evolución de las áreas coca leras en los departamentos amazónicos
Cuadro 3.2. Formato de registro en puerto
Cuadro 4.1. Fraudes que se cometen en lo cultural
Cuadro 5.1. Convenciones tratadas
Cuadro 5.2. Normas nacionales en lo político
Cuadro 8.1. Manipulación de la información
